2017年，實(shí)施全面成本管理是新山水嚴(yán)控各項(xiàng)費(fèi)用，降低水泥制造成本的工作重心，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中精打細(xì)算，深度挖潛的重要措施，更是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的預(yù)期方向和目標(biāo)。為按照集團(tuán)要求做好成本管理工作，2月7日威海公司管理人員在公司二樓會(huì)議室召開(kāi)了成本預(yù)算會(huì)議。
會(huì)議要求，以銷售部為龍頭，根據(jù)公司2016年的營(yíng)銷狀況，結(jié)合針對(duì)2017年水泥市場(chǎng)的分析，制定出逐月銷售量和銷售價(jià)格，給生產(chǎn)提供準(zhǔn)確有效的數(shù)據(jù)，確保成本預(yù)算數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)，并要求3日內(nèi)完成，給生產(chǎn)車間留出充足的測(cè)算時(shí)間；生產(chǎn)各車間部室按照以銷定產(chǎn)的原則，結(jié)合2016年的相關(guān)數(shù)據(jù)及各部門2017年的實(shí)際情況，自下而上的提報(bào)數(shù)據(jù)，然后逐級(jí)審核；財(cái)務(wù)管理各部門逐月將2016年相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，以備其他部門進(jìn)行參考，并對(duì)可控費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、固定費(fèi)用等進(jìn)行梳理，并做好全面成本預(yù)算的匯總工作。
會(huì)上，各車間部室負(fù)責(zé)人認(rèn)真分析了2016年了各自崗位的數(shù)據(jù)，并且保證會(huì)后將立刻行動(dòng)起來(lái)，針對(duì)自己負(fù)責(zé)的各項(xiàng)指標(biāo)落到實(shí)處。銷售部為了確保數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠，組織各區(qū)域經(jīng)理和業(yè)務(wù)員，進(jìn)行進(jìn)一步確認(rèn)，以確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性；生產(chǎn)各部室按照設(shè)備逐臺(tái)確定維修費(fèi)，按照崗位進(jìn)行梳理各部位的用電成本，按照部門定員進(jìn)一步確定用工成本，并將2016年財(cái)務(wù)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確可靠；質(zhì)控部根據(jù)2016年配比方案，進(jìn)一步優(yōu)化配比方案，確定最終水泥配比；采購(gòu)部根據(jù)2016年實(shí)際發(fā)生的原材料數(shù)據(jù)，結(jié)合以銷定產(chǎn)，針對(duì)2017年原材料采購(gòu)量進(jìn)行測(cè)算，通過(guò)對(duì)2017年原材料市場(chǎng)進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，確定原材料價(jià)格；調(diào)度監(jiān)控室將各項(xiàng)生產(chǎn)指標(biāo)進(jìn)一步優(yōu)化并予以確認(rèn)；最終由財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總，形成成本預(yù)算文本，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，作為對(duì)全年各部門，各崗位考核的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。
公司在編制成本預(yù)算的同時(shí)，進(jìn)一步完善了預(yù)算執(zhí)行程序和管控考核制度，建立健全預(yù)算考核組織體系，強(qiáng)化考核運(yùn)行機(jī)制。圍繞預(yù)算責(zé)任體系，建立嚴(yán)格的考核制度，將預(yù)算目標(biāo)與員工收入緊密掛鉤，獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)，強(qiáng)調(diào)激勵(lì)，以確保預(yù)算管控執(zhí)行到位。公司首先成立了預(yù)算考評(píng)委員會(huì)，按照成本預(yù)算對(duì)各車間部室進(jìn)行逐月考評(píng)和年終考評(píng)，小組的逐月考評(píng)將與部門工資總額掛鉤，對(duì)當(dāng)月完不成指標(biāo)的部門領(lǐng)導(dǎo)采取問(wèn)責(zé)制，并要求部門迅速拿出整改措施，用人機(jī)制向政府學(xué)習(xí)，實(shí)施“能著上，庸者下”的用人機(jī)制。
通過(guò)全面開(kāi)展成本管理工作，廣大干部職工齊心協(xié)力做好預(yù)算編制工作的同時(shí)，也學(xué)到良好的成本管理知識(shí)，對(duì)于新年落實(shí)工作起到了促進(jìn)作用，不但為生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)確定了目標(biāo)、指明了方向，而且還能規(guī)避了企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障了企業(yè)資源綜合利用與企業(yè)發(fā)展目標(biāo)相統(tǒng)一。這為全面積極、穩(wěn)妥、有效、有序地推進(jìn)2017年各項(xiàng)工作打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
